Мотивы завести иностранные Visa или MasterCard могут быть разными, но они никак не влияют на порядок действий и законные требования ФНС России. Давайте разбираться:
- Кто должен уведомлять налоговую об открытии банковской карты за рубежом?
- Какие счета нужно декларировать?
- Сколько времени у вас есть на подачу уведомления?
- Как подать уведомление?
- Какие документы понадобятся?
- Как заполнить уведомление?
- Чем грозит неисполнение этой обязанности?
- Другие вопросы.
Кто должен уведомлять налоговую об открытии банковской карты за рубежом?
Отправить отчет обязаны все граждане РФ, имеющие резидентство, к ним относятся:
1) физическое лицо (в том числе и тот, кто имеет вид на жительство и постоянно проживает на территории России);
2) юридическое лицо;
3) ИП.
У тебя есть такой? Тогда отправь отчет о новой карте в банке за рубежом.
Однако есть исключения!
Вот, кому не нужно отчитываться о новом счете в заграничном банке:
1. Гражданам РФ, которые живут в другой стране больше года:
- Имеют там вид на жительство
- Имеют рабочую или студенческую визу этой страны сроком не менее года
2. Юридическим лицам, у которых отчеты в налоговую службу отправляет главная компания международной группы компаний или другой ее участник, исполняющий соответствующие обязанности
Важно знать, что среди граждан РФ есть лица, которым и вовсе запрещено открывать любые счета в зарубежных банках. Речь, в основном про тех, кто по долгу службы занимается вопросами национальной безопасности РФ. Подробности указаны в Федеральном законе от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ.
Какие счета нужно декларировать?
Уведомить налоговую придется об открытии:
1) Счета в банке
2) Брокерского счета
3) Инвестиционного счета
4) Зарубежного электронного кошелька, если за год на него было зачислено больше 600 000 ₽ или эквивалентная сумма в иностранной валюте.
Имейте в виду, что законодательство не обязывает сообщать об открытии банковских карт. И это может оказаться для вас ловушкой, поскольку любая банковская карта подразумевает прикрепление к банковскому счету – о нем сообщить нужно.
Будьте внимательны, при оформлении одной карты вам могут открыть дополнительно накопительный счет или валютный. Тогда отправить уведомление придется о каждом из них, если реквизиты будут отличаться.
Нормы распространяются на все, что касается банковских карт и вкладов за пределами России, так что придется заполнить отчет в случае:
1) открытия;
2) закрытия;
3) изменения счета.
Не нужно ничего отправлять в налоговую службу, если счет открыт в филиале российского банка, который работает в другой стране.
Поскольку все банки РФ, все кредитные организации России обязаны сами сообщать налоговикам об открытии и закрытии любого депозита, электронного кошелька и ряде других операций.
Сколько времени у вас есть на подачу уведомления?
Сообщить о появлении у вас нового счета за рубежом нужно в течение одного календарного месяца со дня его открытия.
Например, вы открываете счет 30 ноября, тогда вам стоит заполнить отчет до 29 декабря того же года. Лучше даже раньше, поскольку при заполнении можно допустить ошибку, тогда уведомление не примут. А еще выходные и праздники… Не лишним будет заранее узнать, какая дата будет крайней для подачи отчета.
Если вы воспользовались услугами компании, которая за вас открыла счет в другой стране, то нужно понимать: месяц начинает исчисляться со дня открытия счета на ваше имя, а не с момента доставки вам банковской карты. Это ваша ответственность.
Банковские карты Казахстана
Есть нюанс для тех, кто больше полугода жил и открыл банковскую карту в другой стране.
Итак, физические лица, которые находятся на территории нашей страны 183 дня или меньше в течении календарного года (внимание! Речь именно про календарный год) обязаны сообщить о любых изменениях своих зарубежных счетов до 1 июня следующего года. Таких граждан называют налоговыми нерезидентами.
Предположим, вы открыли счет 4 июля 2024 года в Турции, где и провели большую половину года. Теперь в 2025 году вам необходимо до 31 мая включительно отправить отчет. Но это день в следующем году выпадает на выходной: субботу, поэтому безопаснее все сделать не позднее 30 числа, то есть в пятницу.
Также больше времени на то, чтобы сообщить об открытии, закрытии или изменении заграничного счета есть у мобилизованных. Им продлен срок представления налоговым органам уведомлений до последнего числа третьего месяца, со дня окончания периода частичной мобилизации или увольнения с военной службы.
Как подать уведомление?
1) Через личный кабинет налогоплательщика.
2) По почте.
3) Через налоговую инспекцию.
Через личный кабинет налогоплательщика.
Самый удобный и современный способ подать уведомление – заполнить форму на официальном сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/). Это можно сделать в тот же день и не нужно никуда ехать.
Личный кабинет.
Сначала нужно зайти в личный кабинет. Для этого есть три способа:
1) указать ИНН и пароль;
2) ввести данные для входа в Госуслуги или ЕСИА;
3) войти с помощью квалифицированной электронной подписи.
В том случае, если у вас нет личного кабинета, проще всего сначала завести его на Госуслугах. Чтобы получить действительные логин и пароль, используемые для авторизации на портале, вам необходимо создать там личный кабинет и подтвердить свою учетную запись через приложения банков, с которыми сотрудничают Госуслуги: среди них Сбербанк, ВТБ, T-bank и так далее.
Электронная подпись.
Для заполнения отчета о зарубежных счетах вам понадобится сертификат электронной подписи. Чтобы подать заявку на его получение, введите «электронная подпись» в строке поиска или найдите соответствующую кнопку в разделе «Настройки профиля». Затем выберите формат хранения, например, рекомендуемый, и подождите. Время обработки запроса: от часа до суток.
Уведомление.
Переходите в раздел «Обращения» через кнопку «Подать обращение» и выберите пункт «Информировать о счете в иностранном банке», там нажмите на нужный пункт: уведомить об открытии, закрытии или изменении.
Откройте нужную форму, и начните заполнять. Обязательные поля, как и везде, выделены звездочкой. Напоминаем, что один отчет заполняется только на один счет. Если их несколько, придется и форму заполнить несколько раз.
По почте.
Отправить заявление в ФНС можно в форме заказного письма.
Для начала вам необходимо скачать уведомление с сайта налоговой. На этой странице выберете те приложения, которые вам подходят. Скорее всего это приложение № 1 об открытии и закрытии счета или № 2 об изменении реквизитов. Вам понадобится распечатать минимум 2 экземпляра, столько нужно будет вложить в письмо. Второй экземпляр вам отправят ответным.
Оба экземпляра сложите в конверт. Напишите свой адрес и адрес налоговой, к которой вы прикреплены по месту прописки или регистрации. Найти его можно здесь (https://service.nalog.ru/addrno.do). Теперь вы можете отправить заказное письмо и получить уведомление о вручении.
Через налоговую инспекцию.
Подать отчет можно при личном визите в отделение ФНС. Заранее проверьте: работает ли оно в нужный вам день.
Выберете офис налоговой по прописке. Узнать его адрес можно на сайте ФНС (https://service.nalog.ru/addrno.do).
Если вы недавно переехали, вам необходимо прикрепится к отделению налоговой по новому адресу регистрации. Сделать это можно также через личный кабинет налогоплательщика или прийти в ближайшее отделение, к которому относится ваш новый адрес.
У вас нет определенного места жительства? Тогда документы нужно подавать в офисе по месту пребывания или нахождения принадлежащей вам квартиры, дома или машины (недвижимого имущества или транспортных средств). В случае, если и эти условия не выполнены, то есть нет ни недвижимости, ни автомобиля отчет можно подать в любом отделение ФНС, которое работает с физлицами.
Какие документы понадобятся?
1) Паспорт. Ваш паспорт, если вы подаете данные, как физлицо или данные директора компании для юрлиц. Если действует представитель, нужен его паспорт, а также доверенность.
2) ИНН
3) Документы, подтверждающие действия со счетом: договор с банком, который вы заключили при открытии карты или вклада, а также их данные.
Как заполнить уведомление?
1) Онлайн в электронном виде
Удобнее заполнять форму через личный кабинет налогоплательщика, потому что под названиями строк есть серые сноски, которые подсказывают, какие данные нужны, как их написать или где их найти. Напомним, звездочкой отмечены обязательные к заполнению поля.
Теперь о некоторых нюансах заполнения:
- В графе налоговых органов уже стоит тот, к которому вы прикреплены, либо его нужно выбрать, если графа пуста.
- В графе «Признак уведомления» две строки. Первая для налоговых резидентов. Вторая для налоговых нерезидентов – мы про них уже писали, это те, кто провел за границей больше полугода.
- Раздел сведения о счете, а также сведения о банке вам поможет заполнить договор, который вы заключали, когда заводили зарубежный счет.
- «Номер налогоплательщика» в этой графе необходимо указать номер, присвоенный банку налоговой в другой стране, а точнее в той, где он является налоговым резидентом, это как заграничный ИНН. Его можно посмотреть в договоре или найти на специальных сайтах Bincheck и Carderium.ru.
- В разделе «Страна места нахождения» выбираете одну страну из списка. Перед названием будет код из трех цифр – это код государства согласно Общероссийскому классификатору других стран. Для бумажной анкеты его придется искать самостоятельно.
2) Письменно
Форма выглядит сложной, хотя в ней всего две страницы. Найти и скачать ее вы можете на сайте (https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/accounting/bank_account/9868652/). Потом нужно распечатать 2 экземпляра, и рекомендуем еще пару черновых сделать. Давайте разбираться:
1. В шапке первой и второй страницы:
- ИНН – для физического лица.
- КПП – для юридического лица по месту регистрации или пребывания.
2. Номер корректировки.
- «00» – если уведомление отправляете в первый раз.
- «01», «02» – если прошлый отчет ФНС не приняла, и вы подаете уведомление с исправлениями
- «99» – если хотите аннулировать прошлый документ.
3. Код налогового органа. Вы найдёте его на сайте ФНС по адресу регистрации или пребывания.
4. Поставить цифру, соответствующую вашему статусу. Расшифровка указана в анкете. Обычно юрлица выбирают «1», а физлица – «2».
5. Далее указываете данные вашего паспорта и о чем уведомляете – это совсем простые разделы.
6. Признак уведомления. Нужно отметить «1» или «2»:
- «1» – выбирают налоговые резиденты. Это те, кто в России проживал больше полугода в течении календарного года
- «2» – необходимо отметить налоговым нерезидентам. Это те, кто в год каких-либо действий со счетом (открытие, закрытие, изменение) жил за границами России больше полугода, то есть 183 дней. В этом случае отправить документы нужно до 1 июня следующего календарного года
7. Затем вы подтверждаете достоверность сведений, вписывая свои данные: ФИО, телефон, ИНН и реквизиты доверенности, если вы представитель руководителя компании, открывшей валютный счет за рубежом. В этом же блоке ставите подпись и указываете дату заполнения.
8. Начинаете заполнять страницу 2 по инструкции.
9. Что касается данных банка, их вы найдете в договоре. Например, «Номер налогоплательщика» – это аналог российского ИНН. Если его нет в договоре, попробуйте найти на специальных сайтах: Bincheck и Carderium.ru.
10. Цифровой код государства места нахождения (это там, где расположен иностранный банк или другая финансовая компания). Его ищите на сайте консультатн.плюс (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34516/587dc9431cdca247f3cbf7dfb702de345bc8927e/).
11. Графа «Код валюты». Ее заполняете номером, который указан в Общероссийском классификаторе валют, смотрите на сайте консультант.плюс (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/).
12. Остальные разделы можете заполнить, используя данные договора, полученного при открытии счета, или приложение вашего иностранного банка, а именно раздел с данными счета.
13. В финале не забудьте подписать форму и указать дату заполнения.
Банковские карты Киргизии
Чем грозит неисполнение этой обязанности?
А точнее что будет, если отправить уведомление об открытии иностранного счета в ФНС России после отчетной даты или вовсе не сделать этого.
За пренебрежение законными требованиями придёт штраф. Это произойдет в том случае, если:
- не подали отчет вовсе
- допустили ошибку или заполнили не по форме
- отправили уведомление позже положенного срока.
На какую сумму штрафуют?
Забыли или скрыли, тогда придется заплатить:
- от 4 тысяч до 5 тысяч (физлицам)
- от 40 тысяч до 50 тысяч (должностным лицам)
- от 800 тысяч до ₽1 миллиона (юридическим лицам).
За ошибку или опоздание нужно будет платить:
- от 1 тысячи до 1,5 тысяч (физлицам)
- от 5 тысяч до 10 тысяч (должностным лицам)
- от 50 тысяч до 100 тысяч (юридическим лицам).
Блокировка счета.
В случае, если наложенные штрафные санкции не будут вовремя оплачены, Федеральная служба судебных приставов вполне может произвести блокировку всех российских банковских счетов должника до урегулирования ситуации. Сейчас это все отслеживают специальные программы, так что заморозка денег может произойти автоматически. Поэтому получив штраф внимательно изучите даты и оплатите его в отведенное вам время.
Как ФНС узнает о зарубежном счете?
ФНС обменивается финансовыми данными с 85 странами, а еще 11 территориями. Когда другие государства, не входящие в этот список, не передают России информацию о счетах и вкладах ее граждан, налоговики могут использовать информацию российских банков: они отслеживают переводы за рубеж и обратно.
Другие вопросы.
Нужно ли декларировать счета в Крыму?
Нет. Поскольку крымские банки сами обязаны сообщать в налоговую информацию о счетах, как и остальные банки, и финансовые организации РФ.
Что делать, если я уже открыл счет за рубежом?
Передать данные о нем как можно быстрее. Честно указывайте все даты. Штрафы за опоздания меньше, чем за неотправленные данные о зарубежном счете.
Где найти актуальную информацию?
На сайте ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/account_opening/
Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.07.2002 "О валютном регулировании и валютном контроле": https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/
Последние изменения указаны в приказе ФНС России от 26.04.2024 № СД-7-14/349: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/14957227/
Как узнать ИНН банка в другой стране?
Если вам нужен номер налогоплательщика, которым является банк другой страны (аналог российского ИНН), то вы его можно посмотреть в договоре или найти на специальных сайтах Bincheck и Carderium.ru.
Где найти форму уведомления?
На официальном сайте: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/accounting/bank_account/9868652/
Нужно ли уведомлять о закрытии счета?
Да, нужно. В том числе, уведомлять необходимо о любых изменениях, связанных со счетом.
Иметь счет в зарубежном банке – это законно, безопасно, а иногда полезно. Главное вовремя уведомить ФНС России. Есть страны, где банки открывают счета и вклады для россиян абсолютно спокойно и легально. Посмотреть, в каких государствах счета можно открыть даже без вашего присутствия, воспользовавшись услугами посредника Easypay.World.
